جریان نقدی عملیاتی (OCF) اندازه گیری مقدار وجه نقد تولید شده توسط عملیات عادی تجاری یک شرکت است. جریان نقد عملیاتی نشان می دهد که آیا یک شرکت می تواند جریان نقدی مثبت کافی برای حفظ و رشد عملیات خود ایجاد کند یا خیر، در غیر این صورت ممکن است برای گسترش سرمایه به تامین مالی خارجی نیاز داشته باشد.
چگونه جریان نقدی عملیاتی را محاسبه می کنید؟
جریان نقدی عملیاتی=درآمد عملیاتی + استهلاک - مالیات + تغییر در سرمایه در گردش.
مثال جریان نقدی عملیاتی چیست؟
موجودی‌ها، حساب‌های دریافتنی، دارایی‌های مالیاتی، درآمد انباشته، و درآمد معوق نمونه‌های رایجی از دارایی‌هایی هستند که تغییر در ارزش آنها در جریان نقدی ناشی از فعالیت‌های عملیاتی منعکس می‌شود.
جریان نقدی عملیاتی در صورت جریان نقدی چیست؟
جریان نقدی عملیاتی وجه نقدی است که از فرآیندهای عملیاتی عادی یک کسب و کار ایجاد می شود و می توان آن را در صورت جریان نقدی یافت. صورت جریان نقدی کم‌اهمیت‌ترین صورت مالی است، اما شفاف‌ترین صورت‌های مالی است.
جریان نقدی درآمد عملیاتی چیست؟
جریان نقدی عملیاتی پولی است که یک کسب و کار از عملیات اصلی خود تولید می کند. درآمد خالص عملیاتی عموماً همان درآمد عملیاتی یک شرکت است. درآمد عملیاتی اغلب به عنوان درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) نامیده می شود، اگرچه این دو ممکن است گاهی اوقات متفاوت باشند.
